Hur blir det med skatten när du säljer företaget?

Fondia
Insikter
30 maj 2024

Är du delägare i ett företag och funderar på att sälja hela eller delar av ditt innehav i företaget? För att skapa de bästa förutsättningarna för en lyckad exit är det viktigt att du som säljare fattar vissa proaktiva beslut inför den potentiella transaktionen. Det finns nämligen en hel del skatterelaterade frågor att ta ställning till innan en försäljningsprocess sätter i gång.

En viktig del i försäljningsprocessens inledande skede är att du som säljare ser över din ägarstruktur. Hur ditt ägande är strukturerat kan spela stor roll för hur försäljningen kommer att beskattas. Äger du aktierna privat eller genom ett holdingbolag? En annan viktig fråga, och kanske den första som bör ställas är vad du som ägare planerar att göra efter din exit. Planerar du att starta ett nytt företag eller är det kanske dags för pension? Är det viktigt för dig att få tillgång till pengarna direkt eller kan du tänka dig att vänta några år om det leder till en lägre skatt?

Många entreprenörsföretag träffas av fåmansföretagsregelverket, de s.k. 3:12-reglerna, det är ett komplext regelverk och det är därför viktigt att försäljningen planeras för att utfallet ska bli så bra som möjligt. Om du som säljare äger dina aktier i målbolaget som privatperson kan en försäljning leda till en hög beskattning beroende på hur ditt s.k. gränsbelopp ser ut. Skatten kan nämligen variera mellan 20% - ca 55%. Gränsbeloppet styr hur stor del av kapitalvinsten som beskattas med 20% skatt och det räknas upp den 1 januari varje år, vilket innebär att om en försäljning planeras till slutet av året kan det vara fördelaktigt att vänta till efter årsskiftet för att en större del av kapitalvinsten ska beskattas med en lägre skatt. För att undvika en hög beskattning kan ett annat alternativ vara att sätta ett bolag i träda, det innebär mycket förenklat att du som aktieägare är passiv i bolaget under fem hela beskattningsår för att därefter kunna ta ut pengarna till 25% skatt. Det finns dock en hel del aspekter som behöver beaktas för att ett upplägg med trädabolag ska ge önskat utfall. Om du inte äger aktierna i målbolaget som privatperson utan genom ett holdingbolag kan försäljningen ofta ske utan skattekonsekvenser för holdingbolaget. Du som aktieägare kan därefter själv styra när och hur du vill ta ut pengarna från holdingbolaget.

Behöver du rådgivning för att säkerställa att din exit blir så lyckad som möjligt? Välkommen att höra av dig till Fondias erfarna och engagerade skatteteam. Vi kan skatt och kan hjälpa dig hela vägen för att skapa de bästa förutsättningarna för en lyckad exit.

Hur kan vi hjälpa dig?

Vi vill gärna höra mer om era legala behov. Kontakta oss via mail, telefon eller boka ett kostnadsfritt möte redan idag!